境外投資備案(OverseasDirectInvestment“ODI”)，即境外直接投資，是指經(jīng)有關(guān)部門同意經(jīng)有關(guān)部門同意后，通過設(shè)立、并購、參股等方法直接投資境外，以控制境外企業(yè)經(jīng)營管理權(quán)為核心目標的投資行動。

以下是兩種情形：

境外新公司：以大陸公司為股東、全資或部分控股的形式，在香港或海外其他 設(shè)立新公司；

境外并購公司：以大陸公司為并購方股東，在境外控股公司，需要出具盡職調(diào)查。

依據(jù)我國《境外投資管理方法》，境外投資是指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的非金融企業(yè)或者取得現(xiàn)有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行動。

企業(yè)在什么情形下需要辦理ODI備案？

國內(nèi)公司需要進入海外市場，處置業(yè)務等需要創(chuàng)立海外公司；

企業(yè)需要向外商投資項目匯款，銀行需要按規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件能力進行匯款操作；

國內(nèi)公司在海外設(shè)立子公司，返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，需開立銀行外匯賬戶；

國內(nèi)企業(yè)與國外公司有合作的項目或業(yè)務；

大陸公司需要為海外子公司的銀行賬戶支付激活款。

境外投資（ODI）備案需要滿足的條件：

依據(jù)我們的海外投資（ODI）大多數(shù)企業(yè)只要符合以下申請條件，就能順利辦理境外投資備案：

符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)立、并購等方法在境外擁有非金融企業(yè)或者取得非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行動。

主體和成立時間符合要求：主體需要在中國依法設(shè)立的企業(yè)。但成立不滿一年的企業(yè)不能提供完全的審計財務報表的，一般不能經(jīng)審批部門同意或備案。

股東背景、資金來自、投資要求真實性要求：國內(nèi)股東或合伙人背景、資金來自（如自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)資金）、境外投資項目真實性難以通過審查。

財務要求：更近一年獨立第三方會計師事務所出具的審計報告不虧損；凈資產(chǎn)回報率應高于5%，資產(chǎn)負債率應低于70%。

隨著“一帶一路”在增進方面，中國企業(yè)選擇越來越多地投資海外。然而， 發(fā)改委和商務部出臺了許多政策，有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資行動。想要投資海外的企業(yè)，必需在政策指點下合法有序經(jīng)營，辦理相應手續(xù)后能力投資海外，而境外投資備案（ODI）就是更常見的辦法之一。

特別聲明：以上文章內(nèi)容僅代表作者本人觀點，不代表ESG跨境電商觀點或立場。如有關(guān)于作品內(nèi)容、版權(quán)或其它問題請于作品發(fā)表后的30日內(nèi)與ESG跨境電商聯(lián)系。